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访谈现场

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国家税务总局松原市税务局副局长吕作成

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国家税务总局松原市税务局货物和劳务税科科长陈红武

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国家税务总局松原市税务局所得税科科长张树军

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松原市税务局财产和行为税科张万昌

文字直播

[主持人]:

  各位网友,大家好!自新冠肺炎疫情发生以来,国家陆续出台了一系列支持疫情防控、保障民生、帮助企业度过疫情难关的政策。省委省政府出台了一系列支持企业复工复产的措施。从4月13日,也就是今天开始,至4月19日,以“营造更好发展环境,支持企业改革发展”为主题,在全省范围内开展“服务企业周”的活动。今天是“企业服务周”首个主题日——“减税降费服务日”。我们邀请到了国家税务总局松原市税务局副局长吕作成,围绕落实疫情防控期间,尤其是支持企业复工复产的税费优惠政策举措,与广大网友进行在线交流。吕局长,请与大家打下招呼。

[吕作成]:

  各位网友大家好。

[主持人]:

  吕局长是我们的老朋友了,每年4月期间,都会走进我们直播间,积极为广大网友宣传解读税收政策,让税收政策红利惠及广大纳税人和缴费人。那又到了今年的税收宣传月,有请吕局长,吕局长为我们介绍一下今年税收宣传月的情况。

[吕作成]:

  好,我现在简单向大家介绍一下今年税收宣传月情况。今年是全国第29个税收宣传月。由于受疫情影响,今年的税收宣传月是一个特殊的宣传月。为什么这么说呢?一是主题特殊。今年的税收宣传月的主题是:减税费、优服务、助复产、促发展。这是29年来,首次把帮助受疫情影响企业渡难关作为一项主题内容,针对性和指向性非常强,充分体现了习近平总书记精准施策的重要思想。二是时间跨度特殊。按照税务总局部署,今年的税收宣传月将由4月份延长到5月20号,打造一个持续50天的“加长版”。根据需要还可能进一步延长。三是宣传氛围特殊。今年税收宣传月的主题与省委省政府的“万人助万企”活动、“企业服务周”活动主题相互呼应,从今天开始,省委省政府将持续一周时间为企业进行政策措施的宣传,使得今年的税收宣传月在氛围上更加浓厚。今天是减税降费服务日,我们税务部门将以此为契机,进一步加大宣传力度,落实好各项宣传服务措施。就是希望在当前各类市场主体复工复产的关键阶段,通过集中时间、集中力量的政策宣传辅导,确保优惠政策精准落地,让纳税人得到真金白银的支持。

[主持人]:

  嗯,好的,在近年来实施大规模减税降费的基础上,国家又推出了大力度的税费优惠政策。我们税务部门将通过哪些努力,来支持疫情防控和服务企业复工复产呢?能给我们说一下么,吕局长?

[吕作成]:

  新冠肺炎疫情发生以来,税务部门认真落实党中央、国务院决策部署,坚持“一手抓疫情防控,一手抓支持经济恢复”,有序推进各项税收工作。我们将进一步认真落实总局、省局统一部署要求,做到“四个坚持、四个确保,为夺取疫情防控和支持经济恢复最终胜利贡献我们应有力量。一是坚持优惠政策落实给力,确保政策红利应享尽享。不折不扣贯彻落实国家部委、省委省政府、省税务局先后发布的59项涉税优惠政策措施内容。市税务局及时编制了《疫情防控期间政策要点汇编》,各基层税务部门及时与复工复产企业对接,强化宣传,精准辅导,按图推进,逐项落实,确保符合政策条件的企业应知尽知、应享尽享、应享全享。二是坚持“非接触式”办税添力,确保办税缴费安全高效。坚持“涉税事、线上办、非必须、不窗口”原则,实行“线上+线下”“网上指导+预约办税”的办税模式,实现了申报、缴税(费)、代开发票等197项办税缴费事项网上办理,覆盖我市纳税人缴费人常办业务的95%。纳税人和缴费人在办税过程中遇到难题,可通过微信、电话以及12366纳税服务热线进行咨询,也可预约办理实体涉税事项。三是坚持数据服务大局尽力,确保税收分析发挥实效。充分利用省局税收大数据智税平台,利用增值税发票数据、企业申报数据、企业所得税汇算清缴数据等信息数据开展相关分析,全面掌握企业复工复产和经济税源状况,对重点税源企业复工复产情况进行动态监控,实施精准帮扶。全市各级税务部门已经为各级地方党委政府提供相关分析报告10余篇,获得各级党政主要领导肯定性批示6篇次,并充分发挥协税护税综合机制,编印《松原市2020年度重点项目基本情况汇编》,切实发挥了为地方经济发展提供税收数据支撑的应有作用。四是坚持疫情防控工作加力,确保防控责任落实落细。税务部门坚决把统筹推进疫情防控和服务经济社会发展作为首要政治任务。在做好税务部门自身和办税服务厅的安全防护的同时,积极参与地方政府联防联控、群防群控工作。疫情防控以来,全市各级税务部门共组建53个突击队,设立43个党员先锋岗,上门服务1648次,捐款17.8万元,捐物613件。还下沉包保社区、村开展疫情排查,累计出动4616人次,人口普查2655户次。

[主持人]:

  好的谢谢吕局长的介绍。可以说我们税务部门为了我们企业的复工复产也是做了很多努力,刚才您也提到了,疫情防控期间,国家出台了一系列税收优惠政策,能不能给介绍一下相关政策?

[吕作成]:

  为了更好地回答广大网友的提问,我们特意组成了减税降费宣讲团,下面由我们各相关税政科室的负责人具体回答广大网友的提问。

[主持人]:

  下面有请我们宣讲团的成员为我们解答相关的问题。您好,请给我们广大网友做下自我介绍吧!

[陈红武]:

   各位网友大家好!我是国家税务总局松原市税务局货物和劳务税科科长,我叫陈红武,非常高兴给大家解答有关方面的问题。

[主持人]:

  嗯,陈科长,您好!有网友问,我是增值税小规模纳税人,能否享受阶段性减免增值税的相关政策?

[陈红武]:

  好,我来回答这个问题。这位网友,您完全可以享受这项优惠政策。财政部和国家税务总局先后下发了关于支持个体工商户复工复业增值税政策以及增值税征收管理的相关规定,涉及两个公告,按照这两个公告的规定增值税小规模纳税人,自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。

[主持人]:

  嗯,好的。那么,陈科长,这位网友作为增值税小规模纳税人又应该如何申报呢?

[陈红武]:

  按照上述规定,增值税小规模纳税人在申报时,按照上述规定,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

[主持人]:

  为做好疫情防控工作,税务机关在保障发票供应上有哪些举措?

[陈红武]:

  国家税务总局前段时间下发的《国家税务总局关于充分发挥税收职能作用助力打赢疫情防控阻击战若干措施的通知》(税总发〔2020〕14号)规定:(十六)切实保障发票供应。对生产和销售医疗救治设备、检测仪器、防护用品、消杀制剂、药品等疫情防控重点保障物资以及对此类物资提供运输服务的纳税人,申请增值税发票“增版”“增量”的,可暂按需调整其发票领用数量和最高开票限额,不需事前实地查验。除发生税收违法行为等情形外,不得因疫情期间纳税人发生经营情况变化而降低其增值税发票领用数量和最高开票限额。

[主持人]:

  好的,谢谢陈科长的解答!

[陈红武]:

  谢谢!

[主持人]:

  那接下来我们邀请到宣讲团的另一位成员,国家税务总局松原市税务局所得税科科长张树军,为我们解答相关问题,张科长,您好!

  

[张树军]:

  主持人好,各位观众同志们好!

  

[主持人]:

  有网友提问,受疫情影响较大的困难行业、企业,在2020年发生的亏损最长结转年限延长多少年呢?

[张树军]:

  根据财政部国家税务总局(2020年第8号)的公告,和国家税务总局(2020年第4号)公告的规定,自2020年1月1日起,受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。

[主持人]:

 那么,受疫情影响较大的困难行业企业有什么具体规定么?

[张树军]:

  困难行业企业,具体包括运输、餐饮、住宿、旅游(指旅行社及相关服务、游览景区管理两类)四大类,具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额(剔除不征税收入和投资收益)的50%以上。

  受疫情影响较大的困难行业企业按规定适用延长亏损结转年限政策的,应当在2020年度企业所得税汇算清缴时,通过电子税务局提交《适用延长亏损结转年限政策声明》。

[主持人]:

  嗯,可以说我们国家在面临着疫情这么大的困难面前,在挽救生命的同时还时刻为我们老百姓的民生着想。4月6日,我们松原举办了盛大的欢迎赴鄂医疗队回家的仪式,至今还感动着广大网友。我那天也是非常幸运看到了这个场面,我和周围的互相不认识的人们都在心情特别激动的期待这我们援鄂英雄的归来。那么,对于参战在一线的医护人员,税务部门又有哪些税收政策呢。

[张树军]:

  根据财政部国家税务总局(2020年第10号)公告规定,自2020年1月1日起,对参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者按照政府规定标准取得的临时性工作补助和奖金,免征个人所得税。同时,对自2020年1月1日起,单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的药品、医疗用品和防护用品等实物(不包括现金),不计入工资总额,免征个人所得税。上述优惠政策适用的截止日期将视疫情情况另行公告。

[主持人]:

  嗯,好的,感谢张科长的解答!下面我们有请宣讲团的另一位成员为我们解答相关问题。张科长,请您为我们广大网友做下自我介绍。

[张万昌]:

  各位网友,大家好!我是松原市税务局财产和行为税科张万昌。

[主持人]:

  张科长,您好!因受疫情影响遭受重大损失或发生严重亏损,纳税人确有困难的企业,对于房产税、城镇土地使用税有什么减免政策?

[张万昌]:

  好,我来回答一下这个问题,根据《吉林省人民政府关于进一步支持打好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控阻击战若干措施的通知》(吉政发〔2020〕4号)和《国家税务总局吉林省税务局关于印发应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情支持企业发展20条措施的通知》(吉税发〔2020〕7号)规定:一是免征增值税、消费税相关税收优惠政策同时免征城市维护建设税。二是因疫情影响遭受重大损失、正常生产经营活动受到重大影响,缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的,如符合当地人民政府和税务部门出台的房产税、城镇土地使用税优惠政策,可申请依法享受房产税、城镇土地使用税困难减免。三是对农产品批发市场、农贸市场(包括自有和承租)专门用于经营农产品的房产、土地,暂免征收房产税和城镇土地使用税。四是通过中国境内非营利的社会团体、国家机关将房屋产权、土地使用权赠与教育、民政和其他社会福利、公益事业,不予征收土地增值税。具体办理建议咨询当地主管税务机关。截至目前,我们已经为2户农产品批发市场、农贸市场减免房产税和城镇土地使用税39.6万元。

[主持人]:

  好的,谢谢张科长的精细解答。那么我们最后一个问题,还是有我们的吕局长来回答。有网友提问,疫情期间,国家相继推出了不少税费优惠政策,支持疫情防控和助力复工复产,能不能简要介绍一下这些政策,同时这些政策在哪里可以查询到?

[吕作成]:

  好的,我来介绍一下。疫情发生以来,已经出台了4批21项税费优惠政策,按作用和功能看,分为支持防护救治、支持物资供应、鼓励公益捐赠、支持复工复产四个方面,每批政策各有侧重,从保防控、降成本、减负担、稳外贸等多个方面,支持疫情防控和经济社会发展。第一批政策,重点聚焦疫情防控工作,目的是直接支持一线防控工作。例如,对疫情防控重点保障物资生产企业全额退还增值税增量留抵税额;对纳税人提供疫情防控重点保障物资运输收入免征增值税;对疫情防控重点物资生产企业扩大产能购置设备允许企业所得税税前一次性扣除,等等。第二批政策,重点聚焦减轻企业社保费负担,目的是降低企业用工成本、增强其复工复产信心。就我省来说,对中、小、微型企业免征企业三项社会保险的单位缴费,执行时间为今年2月至6月;对大型企业单位减半征收三项社会保险单位缴费,执行时间为2月至4月。第三批政策,重点聚焦小微企业和个体工商户,目的是增强其抗风险能力,助其渡过难关。就我省来说,对增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。第四批政策,重点聚焦稳外贸稳外资,包括提高部分产品的出口退税率,目的是降低疫情对外贸外资的负面影响。

  关于这位网友问的这些优惠政策可以在哪里查询到,这个途径就有很多了。一是比较传统的方式,在办税服务厅的政策公告栏里有宣传折页,可以免费领取;在电子大屏幕上也会滚动播出最新的税收政策;还可以通过拨打12366纳税服务热线咨询相关政策疑问。二是可以登录吉林省税务局的门户网站,在政策文件栏目下,就有所有的政策原文和政策解读。三是在省税务局网站首页,有“战疫情 促发展 税务人在行动”专栏,在专栏里有相关的政策介绍,一些政策还配有图文解读或视频解读,便于更直观的学习和使用政策。此外还有税务部门落实防疫举措、落实优惠政策等工作情况的介绍,方便广大纳税人了解和监督。四是可以从新媒体平台了解,主要包括吉林省税务局和松原市税务局的微信公众号。五是可以多关注各类新闻媒体上的涉税报道,我们会及时通过电视、广播、报纸、新闻发布会等途径宣传解读税收优惠政策、通报政策落实情况。

[主持人]:

  好,谢谢吕局长和税务局政策宣讲团的精细解答。也希望国家为我们提供的这些优惠政策能够帮助到疫情期间受到影响的企业们,让我们和国家共同度过这次难关。广大网友们,今天的访谈就到这里。再次感谢吕局长、税务局政策宣讲团各位领导的到来,广大网友们,我们下次节目再见。

[吕作成]:

  再见。